Ab dem 1. Januar 2027 startet das neue Altersvorsorgedepot. Es verspricht höhere Renditechancen, neue Fördermöglichkeiten und mehr Flexibilität bei der Geldanlage.
Aber bedeutet das automatisch, dass du deine bisherige Riester-Rente kündigen oder wechseln solltest?
Nein. Denn die neue Förderung ist nicht für jeden die bessere Lösung.
Alte und neue Förderung im Vergleich
Die Riester-Rente wird nicht einfach abgeschafft. Wer einen Vertrag nach dem bisherigen System besitzt, kann ihn auch nach dem 31. Dezember 2026 behalten.
Ab 2027 gelten für neue Verträge andere Förderregeln.
| Merkmal | Riester-Rente bis 2026 | Neue Förderung ab 2027 |
|---|---|---|
| Grundzulage | Maximal 175 €/Jahr | Maximal 540 €/Jahr |
| Kinderzulage | 185 € oder 300 € je Kind, abhängig vom Geburtsjahr | Bis zu 300 € je Kind |
| Berechnung der Grundzulage | Abhängig vom Vorjahreseinkommen und Mindesteigenbeitrag | Abhängig vom tatsächlich gezahlten Eigenbeitrag |
| Volle Grundzulage | Grundsätzlich 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, abzüglich Zulagen, höchstens 2.100 € Gesamtbeitrag | 50 Cent je Euro bis 360 € Eigenbeitrag, danach 25 Cent bis 1.800 € |
| Steuerlicher Sonderausgabenabzug | Bis 2.100 € einschließlich Zulagen | Bis 1.800 € Eigenbeitrag zuzüglich Zulagenanspruch |
| Beitragsgarantie | 100 % der Beiträge und Zulagen zum vereinbarten Rentenbeginn | Altersvorsorgedepot ohne Garantie; alternativ neue Garantieprodukte mit 80 % oder 100 % |
| Regulärer frühester Rentenbeginn | Bei Vertragsabschluss seit 2012 ab 62 Jahren | Grundsätzlich ab 65 Jahren |
| Auszahlungsformen | Lebenslange Rente beziehungsweise Auszahlungsplan mit Restverrentung | Lebenslange Rente oder befristeter Auszahlungsplan mindestens bis Alter 85 |
Die Tabelle beschreibt die gesetzlichen Grundregeln. Individuelle Förderberechtigung, Vertragsbedingungen und steuerliche Auswirkungen können abweichen. Für ältere Riester-Verträge und bestimmte frühere Altersrenten gelten Sonderregeln.
Mehr Zulage oder mehr Steuererstattung – was ist dir wichtiger?
Einer der interessantesten Unterschiede wird häufig übersehen.
Beim neuen Altersvorsorgedepot kann ein größerer Teil der staatlichen Förderung direkt als Zulage in deinem Vertrag landen. Das kann besonders für Menschen interessant sein, die möglichst viel gefördertes Kapital innerhalb ihres Altersvorsorgevertrags aufbauen möchten.
Bei einem bisherigen Riester-Vertrag fällt die Grundzulage dagegen niedriger aus. Gerade bei Gutverdienern kann deshalb im Rahmen der steuerlichen Günstigerprüfung ein höherer zusätzlicher Einkommensteuervorteil entstehen.
Dieser mögliche zusätzliche Steuervorteil kann dir außerhalb des Rentenvertrags zugutekommen – beispielsweise über eine Steuererstattung oder eine geringere Steuerbelastung.
Das ist eine wichtige persönliche Entscheidung: Möchtest du möglichst viel staatliche Förderung direkt im Vorsorgevertrag oder lieber einen höheren zusätzlichen steuerlichen Vorteil außerhalb des Vertrags?
Dabei gilt: Auch beim neuen Altersvorsorgedepot ist ein zusätzlicher steuerlicher Vorteil möglich. Entscheidend ist die gesamte Förderung aus Zulagen und Steuern, nicht nur die Höhe der Rückerstattung.
Wir vergleichen deshalb immer beide Möglichkeiten anhand der persönlichen Einkommens- und Familiensituation.
Riester oder Altersvorsorgedepot? Im Video einfach erklärt.
In diesem Video erkläre ich dir die wesentlichen Unterschiede der beiden Fördersysteme und warum es sich lohnt, vor einem Wechsel genauer hinzusehen.
Video direkt auf YouTube ansehenWelche Förderung bringt dir persönlich mehr?
Wir vergleichen, wie hoch deine staatlichen Zulagen und dein möglicher zusätzlicher Steuervorteil bei beiden Systemen ausfallen.
Jetzt unverbindlich Förderung vergleichen lassen (öffnet in neuem Tab)Warum es gute Gründe gibt, eine bestehende Riester-Rente zu behalten
1. Früherer Rentenbeginn
Bei Riester-Verträgen, die ab 2012 abgeschlossen wurden, kann der vereinbarte Rentenbeginn grundsätzlich bereits ab dem 62. Lebensjahr liegen.
Beim neuen Altersvorsorgedepot beginnt die reguläre Auszahlung grundsätzlich frühestens mit 65. Bestimmte gesetzliche Ausnahmen sind möglich.
Wer seine private Altersvorsorge gezielt zwischen 62 und 65 nutzen möchte, sollte das berücksichtigen.
2. Lebenslange Rente und Rentengarantiezeit
Viele Riester-Rentenversicherungen bieten eine lebenslange Rentenzahlung und je nach Tarif zusätzlich eine Rentengarantiezeit.
Dadurch können vertraglich vorgesehene Rentenzahlungen auch nach dem Tod der versicherten Person für den verbleibenden Garantiezeitraum weiterlaufen. Wie lang diese Garantiezeit sein kann, hängt vom jeweiligen Tarif ab – bei manchen Tarifen sind auch besonders lange Zeiträume möglich.
Das Altersvorsorgedepot erlaubt alternativ eine lebenslange Rente oder einen zeitlich begrenzten Auszahlungsplan. Dieser muss mindestens bis zum 85. Lebensjahr reichen; längere Zeiträume sind zulässig.
Wer sich für einen befristeten Auszahlungsplan entscheidet, muss bedenken, dass nach dessen Ende keine weiteren Zahlungen aus diesem Plan erfolgen.
3. Vorhandene Garantien und bestehende Vertragsbedingungen
Bei älteren Riester-Verträgen können Garantien, Rentenfaktoren oder andere vereinbarte Leistungen wertvoll sein. Bei einem Wechsel sollten diese nicht vorschnell aufgegeben werden.
Neu ab 2027: Auch viele Selbstständige können profitieren
Ein wesentlicher Vorteil der Reform ist der erweiterte Förderkreis.
Künftig können grundsätzlich auch viele Selbstständige, Gewerbetreibende und Freiberufler steuerlich gefördert vorsorgen, selbst wenn sie nicht rentenversicherungspflichtig sind. Auch Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke werden zusätzlich berücksichtigt.
Achtung bei GmbH-Geschäftsführern:
Ein beherrschender Gesellschafter-Geschäftsführer ist nicht allein aufgrund seiner Tätigkeit automatisch förderberechtigt.
Bezieht er ausschließlich Geschäftsführergehalt und Gewinnausschüttungen und ist nicht rentenversicherungspflichtig, fehlt regelmäßig ein unmittelbarer Fördertatbestand. Andere Einkünfte oder eine mittelbare Berechtigung über den Ehepartner können die Situation verändern.
Die Förderberechtigung muss deshalb individuell geprüft werden.
Jetzt noch 2026 einen Riester-Vertrag abschließen?
Wer die bisherige Riester-Förderung nutzen möchte, kann nur noch bis zum 31. Dezember 2026 einen entsprechenden Neuvertrag abschließen.
Das kann interessant sein, wenn man sich die bisherigen Förderbedingungen sichern und die Entscheidung über einen späteren Wechsel offenhalten möchte. Denn ab 2027 ist ein freiwilliger Wechsel in die neue Förderwelt möglich.
Allerdings solltest du nicht nur wegen der Frist einen Vertrag unterschreiben: Kosten, Garantien, Förderberechtigung und die geplante Vertragslaufzeit müssen passen. Ein späterer Wechsel kann Gebühren verursachen und die alten Konditionen beenden. Der Wechsel zurück zur bisherigen Förderung ist ausgeschlossen.
Mein Fazit aus der Beratungspraxis
Nicht jede neue Altersvorsorgelösung ist automatisch besser als ein vorhandener Vertrag.
Das Altersvorsorgedepot eröffnet attraktive Chancen: höhere Grundzulagen, Kapitalmarktanlagen ohne Beitragsgarantie und zusätzliche Fördermöglichkeiten für Selbstständige.
Die bisherige Riester-Rente kann dagegen durch einen früheren Rentenbeginn, bestehende Garantien, individuell passende Rentenleistungen und möglicherweise höhere zusätzliche Steuererstattungen interessant bleiben.
Ich empfehle deshalb weder die pauschale Kündigung noch einen automatischen Wechsel.
Wir sollten die vorhandene Riester-Rente und die neuen Möglichkeiten unter denselben Voraussetzungen vergleichen. Besonders wichtig sind dabei die gesamte staatliche Förderung, die Kosten über die Vertragslaufzeit und die tatsächlichen Leistungen im Alter.
Weiterführend: Ob eine steuerlich geförderte Alternative infrage kommt, erklärt der Artikel Lohnt sich eine Basis-Rente (Rürup-Rente)?. Wie viel du insgesamt zurücklegen solltest, liest du in Wie viel sollte ich für die Altersvorsorge sparen?.
Thomas Weiser – Vermögensberater seit 2004
Quellen (Stand: November 2026)
Hinweis: Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ist keine individuelle Anlage-, Versicherungs- oder Steuerberatung. Jede Entscheidung hängt von deinen persönlichen Zielen und Risiken ab.