Kurzantwort: Eine Basis-Rente – häufig Rürup-Rente genannt – kann sich besonders für Menschen mit hohem zu versteuerndem Einkommen lohnen. Ihre Beiträge können im gesetzlichen Rahmen steuerlich geltend gemacht werden. Fondsgebundene Varianten können ohne verpflichtende Beitragsgarantie auch chancenorientiert in Aktien und Aktienfonds investieren. Entscheidend ist aber nicht die Steuerersparnis allein: Die lebenslange Kapitalbindung, die Kosten und die spätere Besteuerung müssen zur persönlichen Situation passen.
Steuerliche Vorteile nutzen
Beiträge zur Basis-Rente können innerhalb der gesetzlichen Höchstbeträge steuerlich geltend gemacht werden. Besonders bei einem hohen Grenzsteuersatz kann daraus eine erhebliche Steuerentlastung entstehen.
Kapitalmarktchancen nutzen
Fondsgebundene Basisrenten ohne verpflichtende Beitragsgarantie können je nach Tarif vollständig in Aktien und Aktienfonds investieren. Das eröffnet Renditechancen, ist aber auch mit Verlustrisiken verbunden.
Zusätzliches Vermögen aufbauen
Eine tatsächlich erhaltene Steuererstattung kann separat angelegt werden. So lassen sich lebenslange Altersvorsorge und flexiblerer Vermögensaufbau miteinander kombinieren.
● UNSER BERATUNGSANSATZ
Unser Praxisansatz: Altersvorsorge aufbauen und die Steuererstattung zusätzlich investieren.
In über 20 Jahren Finanzberatung habe ich immer wieder festgestellt, dass viele Menschen die Möglichkeiten einer Basis-Rente unterschätzen. Besonders interessant ist aus meiner Sicht nicht nur der steuerliche Vorteil, sondern die Frage, was du anschließend mit deiner Steuerersparnis machst.
Unser Ansatz: Wir kombinieren eine langfristige Basis-Rente beziehungsweise Rürup-Rente mit einer zusätzlichen Investmentstrategie, in die du deine tatsächlichen Steuererstattungen investieren kannst.
So können zwei unterschiedliche Vermögensbausteine entstehen: eine auf lebenslange Rentenzahlungen ausgerichtete Altersvorsorge und daneben ein flexibleres Investmentvermögen.
Wie könnte diese Strategie für dich aussehen?
Ob du Unternehmer, selbstständig oder gutverdienender Angestellter bist: Wir prüfen gemeinsam, welche steuerlichen Möglichkeiten du hast, wie eine passende Basis-Rente gestaltet werden könnte und ob du die Steuerersparnis zusätzlich für deinen Vermögensaufbau nutzen kannst.
Jetzt unverbindlichen Beratungstermin buchen (öffnet in neuem Tab)Was ich in über 20 Jahren Finanzberatung immer wieder feststelle
Seit 2004 berate ich Menschen rund um Vermögensaufbau, Absicherung und Altersvorsorge. Bei der Basis-Rente fällt mir dabei etwas immer wieder auf: Viele kennen den Namen Rürup-Rente, aber nur wenige kennen die tatsächlichen Gestaltungsmöglichkeiten. Manche halten sie für eine reine Altersvorsorge für Unternehmer und Selbstständige. Andere denken bei einer steuerlich geförderten Rente automatisch an starre Garantien und geringe Renditechancen.
„Die Basis-Rente ist aus meiner Erfahrung eines der häufig unterschätzten Instrumente der Altersvorsorge – gerade weil viele ihre steuerlichen Möglichkeiten und die heutigen Kapitalanlageformen noch nicht richtig kennen.“ – Thomas Weiser
Beide Vorstellungen greifen zu kurz. Eine gut strukturierte Basis-Rente kann bei den passenden Voraussetzungen zwei Aufgaben verbinden: den Aufbau einer lebenslangen Zusatzrente und eine spürbare Entlastung bei der Einkommensteuer während der Ansparphase. Ob das am Ende wirtschaftlich vorteilhaft ist, muss jedoch individuell berechnet werden.
Was ist eine Basis-Rente beziehungsweise Rürup-Rente?
Die Basis-Rente, auch Rürup-Rente, ist eine staatlich steuerlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge. Sie gehört – ähnlich wie die gesetzliche Rentenversicherung und berufsständische Versorgungswerke – zur sogenannten Basisversorgung.
Die wesentliche Besonderheit: Anders als ein frei verfügbares Wertpapierdepot dient das angesparte Kapital ausschließlich der Versorgung im Ruhestand. Für neu abgeschlossene Verträge beginnt die Auszahlung grundsätzlich frühestens mit 62 Jahren und erfolgt als monatliche lebenslange Rente. Eine einmalige Auszahlung des gesamten Vertragsguthabens ist nicht vorgesehen.
Basis-Rente für Angestellte, Selbstständige und Unternehmer
Eine Basis-Rente kann für Selbstständige, Unternehmer, Freiberufler und ebenso für Angestellte interessant sein. Bei gutverdienenden Arbeitnehmern wird ihr Potenzial häufig unterschätzt: Auch sie können zusätzliche Beiträge in eine Basis-Rente steuerlich nutzen, wenn innerhalb der gesetzlichen Höchstgrenze noch Spielraum besteht.
Wichtig ist ein Unterschied: Bei gesetzlich rentenversicherten Angestellten werden die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung einschließlich des Arbeitgeberanteils bei der Ermittlung der abziehbaren Basisversorgungsaufwendungen berücksichtigt. Für eine zusätzliche Rürup-Rente bleibt daher nicht automatisch der volle Höchstbetrag frei. Selbstständige ohne Pflichtbeiträge können häufig einen größeren Anteil des Höchstbetrags für eine Basis-Rente einsetzen.
Besonders prüfenswert ist die Lösung bei hohen laufenden Einkommen, schwankenden Gewinnen, gut verdienenden Angestellten mit langfristigem Anlagehorizont oder bei dem Wunsch nach einer zusätzlichen lebenslangen Rente. Ein hohes Einkommen allein macht den Vertrag allerdings noch nicht sinnvoll.
Wie hoch ist die Steuerersparnis bei der Basis-Rente 2026?
Seit 2023 sind qualifizierende Beiträge zur Basisversorgung innerhalb des gesetzlichen Höchstbetrags zu 100 Prozent als Sonderausgaben berücksichtigungsfähig. Für das Steuerjahr 2026 beträgt der Höchstbetrag 30.826 Euro für einzeln Veranlagte und 61.652 Euro bei Zusammenveranlagung. Bereits vorhandene relevante Altersvorsorgebeiträge, etwa zur gesetzlichen Rentenversicherung, werden bei der Berechnung mitberücksichtigt.
100 Prozent steuerlich absetzbar bedeutet nicht 100 Prozent Steuererstattung. Der Sonderausgabenabzug vermindert die steuerliche Bemessungsgrundlage. Wie viel Einkommensteuer dadurch tatsächlich entfällt, hängt unter anderem vom individuellen Grenzsteuersatz, den übrigen Vorsorgeaufwendungen, der Veranlagung und dem verfügbaren Höchstbetrag ab.
Beispiel: 6.000 Euro Jahresbeitrag und 2.800 Euro Steuerentlastung
Nehmen wir eine Person, die jährlich 6.000 Euro in eine förderfähige Rürup-Rente einzahlt. In einer vereinfachten Modellrechnung unterstellen wir eine jährliche Steuerentlastung von 2.800 Euro. Das entspricht 46,7 Prozent des Jahresbeitrags. Dieser Wert ist ausdrücklich ein Rechenbeispiel, keine allgemeine Förderquote und keine Steuerzusage. Er setzt eine passende individuelle Steuersituation voraus und lässt sich nicht allein aus dem Bruttoeinkommen ableiten.
- Jahresbeitrag in die Basis-Rente: 6.000 Euro
- Angenommene jährliche Einkommensteuerentlastung: 2.800 Euro
- Rechnerische jährliche Nettobelastung nach Steuerentlastung: 3.200 Euro
Die Erstattung entsteht gegebenenfalls über den Einkommensteuerbescheid beziehungsweise wirkt sich durch geringere Vorauszahlungen oder einen zulässigen Lohnsteuerfreibetrag aus. Sie wird nicht einfach als zusätzliche Zulage in den Rürup-Vertrag überwiesen. Ob tatsächlich eine Überweisung auf dein Konto erfolgt, hängt von deiner gesamten Steuerabrechnung ab.
Der oft übersehene Vorteil: Die Steuerersparnis bleibt außerhalb des Vertrags verfügbar
Das ist für mich einer der interessantesten Punkte der Rürup-Rente: Die steuerliche Wirkung lässt sich mit einer zweiten, frei verfügbaren Vermögensstrategie verbinden. Während Beiträge in der Basis-Rente für die lebenslange Altersversorgung gebunden bleiben, kann eine tatsächlich erhaltene Steuererstattung separat angelegt werden.
Wer das Geld nicht für laufenden Konsum ausgibt, sondern beispielsweise in ein breit gestreutes Wertpapierdepot, Fonds oder einen anderen passenden Anlagebaustein investiert, kann sich neben der späteren Basisrente zusätzliches Vermögen aufbauen. Auch Liquiditätsreserven oder die Tilgung teurer Schulden können sinnvoller sein – je nach Situation.
Gerade darin unterscheidet sich die Fördermechanik von der klassischen Riester-Zulage oder den ab 2027 vorgesehenen Zulagen beim Altersvorsorgedepot: Dort fließen staatliche Zulagen in den geförderten Vertrag. Bei Riester und Altersvorsorgedepot kann es zusätzlich eine steuerliche Günstigerprüfung und eine weitere Steuerentlastung geben. Bei der Basis-Rente erfolgt die steuerliche Förderung hingegen unmittelbar über den Sonderausgabenabzug.
Was könnte daraus in 27 Jahren werden?
Hinweis zur Abgrenzung: Die folgende redaktionelle Modellrechnung ist unabhängig von der Strategie-Grafik oben. Die Grafik beruht auf eigenen Annahmen unserer Beratungspraxis (unter anderem Renditeannahme, Abgeltungsteuer und Rentenwert), diese Rechnung auf vereinfachten Renditen von 4 und 6 Prozent vor Kosten und Steuern. Die Ergebnisse sind deshalb nicht unmittelbar miteinander vergleichbar.
Wir bleiben bei unserem Modell von 6.000 Euro Basisrentenbeitrag und 2.800 Euro jährlicher Steuerentlastung. Eine heute 40-jährige Person spart bis zum Alter von 67 Jahren noch 27 Jahre. Für die separate Geldanlage nehmen wir an, dass die gesamten 2.800 Euro jeweils am Jahresende wieder angelegt werden.
- Beiträge zur Basis-Rente in 27 Jahren: 162.000 Euro (27 × 6.000 Euro)
- Summe der angenommenen Steuerentlastungen: 75.600 Euro (27 × 2.800 Euro)
- Rechnerischer Saldo von Einzahlungen minus Steuerentlastungen: 86.400 Euro – ohne zeitliche Verzinsung und ohne spätere Rentenbesteuerung
- Separat aufgebautes Vermögen bei angenommenen 4 Prozent Rendite pro Jahr: rund 131.836 Euro
- Separat aufgebautes Vermögen bei angenommenen 6 Prozent Rendite pro Jahr: rund 178.376 Euro
Die beiden Vermögenswerte sind hypothetische Modellrechnungen, keine Prognosen. Sie unterstellen gleichbleibende Steuerentlastungen und Renditen, vollständige Wiederanlage sowie jährliche Einzahlung jeweils am Jahresende. Kosten, Inflation, Wertschwankungen und Steuern auf die Kapitalanlage sind darin nicht berücksichtigt. Die Werte sind daher vor Kosten und Steuern der separaten Anlage zu verstehen.
Wichtig: Die Beträge aus der separaten Anlage sagen nichts über die Höhe der späteren Rürup-Rente aus. Deren Höhe ergibt sich aus den tatsächlichen Vertragswerten, der Kapitalentwicklung, den Kosten und dem jeweiligen Rentenfaktor. Auch die spätere Besteuerung beider Vorsorgebausteine gehört in einen vollständigen Vergleich.
Für mich liegt der strategische Gedanke nicht in einer versprochenen „kostenlosen Rente“, sondern darin, Steuerentlastung bewusst in zusätzlichen Vermögensaufbau umzulenken. So lassen sich ein gebundener Baustein für lebenslange Versorgung und ein flexiblerer Anlagebaustein miteinander kombinieren.
Kann eine Rürup-Rente wirklich 100 Prozent in Aktien und Aktienfonds investieren?
Ja, sofern du einen geeigneten fondsgebundenen Tarif ohne vorgeschriebene Beitragsgarantie wählst. Anders als beim klassischen Riester-System mit Beitragsgarantie besteht für eine Basis-Rente keine generelle gesetzliche Pflicht, die eingezahlten Beiträge zu Rentenbeginn vollständig zu garantieren. Deshalb können entsprechende Tarife in der Ansparphase auch weitgehend oder vollständig auf Aktien und Aktienfonds ausgerichtet sein.
Das eröffnet langfristig höhere Renditechancen als besonders sicherheitsorientierte Strategien. Es bedeutet aber nicht automatisch eine hohe Rendite. Aktienkurse können über lange Zeiträume stark schwanken, und Verluste sind möglich. Auch die Kostenstruktur und die Auswahl der Fonds haben großen Einfluss auf das Ergebnis. Wer wenig Zeit bis zum Rentenbeginn hat oder starke Schwankungen nicht aushält, sollte eine andere Aufteilung prüfen.
In der Beratung geht es deshalb nicht um „maximal Aktien um jeden Preis“, sondern darum, eine Anlagestrategie zu wählen, die zu Risikobereitschaft, Rentenbeginn und bestehendem Vermögen passt.
Kann ich innerhalb einer Basis-Rente auch in physisches Gold investieren?
Bei bestimmten Produktlösungen ja. Die von uns vermittelte Generali-Basisrente beschreibt unter anderem die Möglichkeit einer Goldanlage. Generali erläutert, dass für entsprechende Rentenversicherungslösungen über den Partner Heraeus physisches Gold erworben wird und der Versicherungsnehmer an dessen Wertentwicklung beteiligt ist.
Das ist nicht dasselbe wie der persönliche Besitz von Goldbarren im eigenen Tresor. Die rechtliche Konstruktion, die Wertermittlung, Kosten und die genauen Auswahlmöglichkeiten ergeben sich aus dem jeweiligen Vertrag. Gold kann zur Diversifikation beitragen, erwirtschaftet aber keine laufenden Zinsen oder Dividenden und unterliegt deutlichen Preisschwankungen.
Eine mögliche Mischung aus breit gestreuten Aktienanlagen, sicherheitsorientierten Bausteinen und Gold ist ein Gestaltungsangebot – keine Empfehlung, jede Anlageklasse in jedem Vertrag zu nutzen.
Aktien und Aktienfonds
Langfristige Wachstumsmöglichkeiten durch die Beteiligung an Unternehmen, bei entsprechenden Marktrisiken.
Sicherheitsorientierte Anlagen
Je nach Tarif Möglichkeiten zur Begrenzung bestimmter Risiken, häufig bei geringeren Renditechancen.
Physisches Gold
Bei geeigneten Produktlösungen als zusätzliche Anlagekomponente verfügbar. Gold kann diversifizieren, unterliegt aber eigenen Kosten und Preisschwankungen.
Welche Anlageformen zur Verfügung stehen, hängt vom jeweiligen Tarif ab. Keine Renditezusage.
Was sind die wichtigsten Nachteile einer Basis-Rente?
So interessant die steuerliche Förderung ist: Die Rürup-Rente hat bindende Besonderheiten, die vor dem Abschluss verstanden werden müssen.
- Kein freier Kapitalzugriff: Das Vermögen kann grundsätzlich nicht einfach gekündigt und ausgezahlt werden. Bei finanziellen Engpässen ist regelmäßig eher eine Beitragsfreistellung als eine Auszahlung möglich.
- Lebenslange Rente statt Kapitalauszahlung: Für die Altersleistung ist eine monatliche lebenslange Rentenzahlung vorgesehen, kein frei wählbarer Einmalbetrag.
- Eingeschränkte Vererbbarkeit: Ein gewöhnliches vererbbares Depot ist die Basis-Rente nicht. Hinterbliebenenleistungen können nur innerhalb der gesetzlichen Vorgaben und vertraglicher Vereinbarungen vorgesehen sein.
- Produktkosten und Rentenfaktor: Abschluss-, Verwaltungs-, Fonds- und Rentenphasenkosten sowie der Rentenfaktor können das Ergebnis erheblich beeinflussen.
- Steuern im Ruhestand: Die Rentenzahlungen unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Bei Rentenbeginn 2026 beträgt der Besteuerungsanteil 84 Prozent, bei Rentenbeginn 2053 voraussichtlich 97,5 Prozent nach derzeitiger Rechtslage, ab 2058 100 Prozent.
- Rendite- und Inflationsrisiken: Ohne Garantie sind starke Wertschwankungen möglich. Auch eine nominell steigende Rente muss langfristig mit der Kaufkraftentwicklung verglichen werden.
Steuerersparnis, Renditechancen, Zugang zur Geldanlage und eine mögliche Absicherung von Angehörigen sollten deshalb nicht isoliert, sondern gemeinsam beurteilt werden. Aussagen zum Pfändungs- oder Sozialleistungsschutz hängen außerdem von der konkreten Rechtslage und der individuellen Situation ab und sollten nicht pauschal als „vollständig geschützt“ verstanden werden.
Für wen lohnt sich eine Basis-Rente – und wann eher nicht?
Besonders prüfenswert für
- Gutverdienende Angestellte
- Selbstständige
- Unternehmer
- Freiberufler
- Personen mit hoher Einkommensteuerbelastung und langfristigem Vorsorgebedarf
Weniger geeignet, wenn
- Du jederzeit frei über dein Geld verfügen möchtest
- Du noch keine ausreichende Liquiditätsreserve hast
- Du vorrangig frei vererbbares Kapital aufbauen möchtest
- Dein steuerlicher Vorteil gering ist
- Kosten oder Vertragsbedingungen die Vorteile überwiegen
Zusätzlich wichtig: Prüfenswert ist die Basis-Rente vor allem, wenn ausreichend steuerlicher Abzugsspielraum besteht, du langfristig anlegen kannst und dir über die Kapitalbindung im Klaren bist, du die Steuerentlastung gezielt für zusätzlichen Vermögensaufbau nutzen willst und du Kosten sowie spätere Nettorente mit Alternativen verglichen hast. Weniger geeignet ist sie auch, wenn teure Schulden bestehen, dein Vorsorgehöchstbetrag bereits weitgehend ausgeschöpft ist oder ein ungünstiger Rentenfaktor mögliche Vorteile überwiegt.
Mein Fazit nach über 20 Jahren Beratungspraxis
Die Basis-Rente beziehungsweise Rürup-Rente ist kein Produkt, das jeder braucht. Aber sie ist auch längst nicht nur eine Lösung für Selbstständige. Gerade gutverdienende Angestellte, Unternehmer und Freiberufler sollten prüfen, ob sie damit ihre Altersvorsorge sinnvoll ergänzen können.
Mich überzeugt an der richtigen Gestaltung vor allem die Kombination: Während in der Basis-Rente eine lebenslange Versorgung entstehen kann, lässt sich eine tatsächlich erzielte Steuerentlastung zusätzlich in einen separaten Vermögensbaustein investieren. Moderne fondsgebundene Tarife ermöglichen dabei Kapitalmarktchancen ohne verpflichtende Beitragsgarantie – in bestimmten Lösungen auch mit einer Goldkomponente.
Mein Rat lautet dennoch: Rechne nicht nur die Steuererstattung aus. Vergleiche die gesamte wirtschaftliche Wirkung über Sparphase und Rentenphase, einschließlich Kosten, Steuern im Ruhestand, Rentenfaktor, Flexibilität und möglichen Alternativen. Erst dann weißt du, ob die Rürup-Rente wirklich zu dir passt.
Häufige Fragen zur Basis-Rente
Ist die Basis-Rente das Gleiche wie die Rürup-Rente?
Ja. Basis-Rente ist die allgemeine Bezeichnung, Rürup-Rente der im Alltag bekannte Name derselben steuerlich geförderten Altersvorsorge.
Kann ich eine Rürup-Rente als Angestellter abschließen?
Ja. Sie ist nicht auf Selbstständige beschränkt. Entscheidend sind der individuelle Vorsorgebedarf und der nach bereits bestehenden Altersvorsorgebeiträgen noch verbleibende steuerliche Spielraum.
Bekomme ich die Steuerförderung direkt auf mein Konto?
Die Förderung erfolgt über die Einkommensteuer. Daraus kann sich nach dem Steuerbescheid eine Erstattung ergeben oder eine niedrigere Steuerschuld beziehungsweise geringere Vorauszahlungen. Es handelt sich nicht um eine automatisch überwiesene Prämie in fester Höhe.
Ist eine Basis-Rente ohne Garantie immer renditestärker?
Nein. Sie eröffnet mehr Kapitalmarktchancen, kann aber auch größere Verluste verursachen. Kosten und Anlageentwicklung entscheiden über das Ergebnis.
Kann ich eine Rürup-Rente vorzeitig kündigen und auszahlen lassen?
Eine Auszahlung des angesparten Altersvorsorgekapitals bei Kündigung ist grundsätzlich nicht möglich. Je nach Vertrag können Beiträge ausgesetzt oder reduziert werden.
Passend dazu: Wie hoch dein gesamter Vorsorgebedarf ist, zeigt der Artikel Wie viel Geld sollte ich für die Altersvorsorge sparen?. Wer bereits einen Riester-Vertrag besitzt, findet Orientierung im Beitrag Riester-Rente kündigen, behalten oder wechseln.
Quellen und weiterführende Informationen
Fachlicher Stand: 8. November 2026. Die Angaben dienen der allgemeinen Information. Für die persönliche steuerliche Beurteilung ist die individuelle Situation maßgeblich; eine Steuerberatung erfolgt nur durch entsprechend befugte Stellen. Historische Wertentwicklungen und Modellrechnungen erlauben keine verlässliche Vorhersage künftiger Ergebnisse.
Hinweis: Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ist keine individuelle Anlage-, Versicherungs- oder Steuerberatung. Jede Entscheidung hängt von deinen persönlichen Zielen und Risiken ab.